| 石家莊市財(cái)政局隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單 |
| 序號(hào) |
事項(xiàng)名稱 |
項(xiàng)目分類 |
抽查依據(jù) |
抽查主體 |
檢查人員 |
抽查對(duì)象 |
抽查內(nèi)容 |
抽查比例 |
抽查頻次 |
抽查方式 |
| 1 |
會(huì)計(jì)檢查 |
《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查 |
1.《會(huì)計(jì)法》第三十一條、第三十二條。
2.《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》第五條。
3.《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第69號(hào)）第十六條。
4.《會(huì)計(jì)師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財(cái)政部令第24號(hào)）第四十三條。
|
監(jiān)督處 |
監(jiān)督處工作人員 |
市直機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織；會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
各相關(guān)單位執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財(cái)政部令第24號(hào)）等相關(guān)會(huì)計(jì)管理規(guī)定的情況
|
對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)項(xiàng)目抽取比例根據(jù)年度檢查計(jì)劃確定，每年不少于檢查對(duì)象名錄庫(kù)的20% |
每年按照年度檢查計(jì)劃開(kāi)展 |
定向抽查和不定向抽查相結(jié)合 |
| 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查 |
| 會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政監(jiān)督檢查 |
| 2 |
資產(chǎn)檢查 |
|
1.《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）第六條
2.《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部令第41號(hào)）第六十九條。
3.《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》（財(cái)政部令第69號(hào)）第十六條。 |
國(guó)有資產(chǎn)管理局 |
國(guó)有資產(chǎn)管理工作人員 |
事業(yè)單位、企業(yè) |
1.事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理。
2.企業(yè)執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度情況。 |
結(jié)合財(cái)政收支、會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作和當(dāng)年檢查計(jì)劃，確定抽查比例。 |
每年按照年度檢查計(jì)劃開(kāi)展 |
定向抽查和不定向抽查相結(jié)合 |
| 3 |
政府采購(gòu)檢查 |
政府采購(gòu)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查 |
1.《政府采購(gòu)法》第十三條、第五十九條。
2.《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第六十三條。 |
政府采購(gòu)處 |
政府采購(gòu)處工作人員 |
采購(gòu)培訓(xùn)機(jī)構(gòu) |
培訓(xùn)市級(jí)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)情況 |
檢查對(duì)象名錄庫(kù)的10%-30%（近三年內(nèi)檢查過(guò)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不再重復(fù)檢查）。 |
每年按照年度檢查計(jì)劃開(kāi)展 |
定向抽查和不定向抽查相結(jié)合 |
| 4 |
財(cái)政票據(jù)檢查 |
|
《財(cái)政票據(jù)管理辦法》（財(cái)政部令第70號(hào)）第三十七條。 |
非稅收入管理局 |
非稅收入管理局工作人員 |
使用財(cái)政票據(jù)的省本級(jí)行政事業(yè)單位 |
財(cái)政票據(jù)使用管理情況 |
檢查對(duì)象名錄庫(kù)的10% |
每年1次 |
定向抽查和不定向抽查相結(jié)合 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 注：該表格可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況添加分類項(xiàng)目。 |
|
|
|
|
|
|
|
