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建立和不斷更新維護(hù)客戶信用動(dòng)態(tài)檔案，由與銷售部門(mén)相對(duì)獨(dú)立的信用管理部門(mén)對(duì)客戶付款情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)控，提出劃分、調(diào)整客戶信用等級(jí)的方案。根據(jù)客戶信用等級(jí)和企業(yè)信用政策，擬定客戶賒銷限額和時(shí)限，經(jīng)銷售、財(cái)會(huì)等部門(mén)具有相關(guān)權(quán)限的人員審批。對(duì)于境外客戶和新開(kāi)發(fā)客戶，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的信用保證制度。
7．企業(yè)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人不得提供擔(dān)保，出現(xiàn)的情形有（ ）。
A．擔(dān)保項(xiàng)目不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的
B．已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的
C．財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的
D．與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的
答案： ABCD 《擔(dān)保業(yè)務(wù)》P215 #6
8．對(duì)于供應(yīng)過(guò)程的管理，可能的措施包括（ ）。
A．對(duì)有可能影響生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況，應(yīng)及時(shí)提出解決方案，保證需求物資的及時(shí)供應(yīng)
B．對(duì)重要物資建立并執(zhí)行合同履約過(guò)程中的巡視、點(diǎn)檢和監(jiān)造制度
C．選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜
D．實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記制度或信息化管理，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性
答案： ABCD 《采購(gòu)業(yè)務(wù)》P123 #12、#10（2） 補(bǔ)充內(nèi)容“管理供應(yīng)過(guò)程主要管控措施：1、依據(jù)采購(gòu)合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況，對(duì)有可能影響生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況，應(yīng)出具書(shū)面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案，采取必要措施，保證需求物資的及時(shí)供應(yīng)。2、對(duì)重要物資建立并執(zhí)行合同履約過(guò)程中的巡視、點(diǎn)檢和監(jiān)造制度。對(duì)需要監(jiān)造的物資，擇優(yōu)確定監(jiān)造單位，簽訂監(jiān)造合同，落實(shí)監(jiān)造責(zé)任人，審核確認(rèn)監(jiān)造大綱，審定監(jiān)造報(bào)告，并及時(shí)向技術(shù)等部門(mén)通報(bào)。3、根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購(gòu)物資特性等因素，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜。4、實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記制度或信息化管理，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性。”
9．加強(qiáng)資產(chǎn)管理的要求，主要內(nèi)容有（ ）。
A．強(qiáng)化資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制 B．全面梳理資產(chǎn)管理的流程
C．加強(qiáng)資產(chǎn)減值的內(nèi)部控制 D．加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的管理控制
答案： ABC 《資產(chǎn)管理》P132 #4
10．下列各項(xiàng)中，業(yè)務(wù)外包合同內(nèi)容一般包括（ ）。
A．外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍 B．雙方權(quán)利和義務(wù)，服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
C．保密事項(xiàng) D．費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任等事項(xiàng)
答案： ABCD 《業(yè)務(wù)外包》P235 #10

三、判斷題（本題型共10小題，每題3分，本題型共30分。正確的打“√”,錯(cuò)誤的打“×”。請(qǐng)把你認(rèn)為正確的答案填寫(xiě)在上述答題框內(nèi)。答案寫(xiě)在試題卷上無(wú)效。）
1．核心價(jià)值觀是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中堅(jiān)持不懈、努力使全體員工都必需信奉的信條，體現(xiàn)了企業(yè)核心團(tuán)隊(duì)的精神，往往也是企業(yè)家身體力行并堅(jiān)守的理念。（ ）
答案：√ 《企業(yè)文化》P84 #5 解讀2、
2．存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流動(dòng)資金占用過(guò)量、存貨價(jià)值貶損或生產(chǎn)中斷。（ ）
答案：√ 《資產(chǎn)管理》P131 #3（1）
3．對(duì)資金活動(dòng)實(shí)施內(nèi)部控制，本質(zhì)上是對(duì)資金業(yè)務(wù)的控制。（ ）
答案：√ 《資金活動(dòng)》P95 #4 補(bǔ)充內(nèi)容“資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求中 3、業(yè)務(wù)流程是重點(diǎn)。對(duì)資金活動(dòng)實(shí)施內(nèi)部控制，本質(zhì)上是對(duì)資金業(yè)務(wù)的控制。企業(yè)在設(shè)計(jì)資金活動(dòng)相關(guān)內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)明確各種資金活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，確定每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)步驟的工作內(nèi)容和應(yīng)該履行的程序，并將其落實(shí)到具體部門(mén)和人員。”
4．企業(yè)銷售所收取的現(xiàn)金、銀行本票、匯票等應(yīng)及時(shí)繳存銀行并登記入賬，防止由銷售人員直接收取款項(xiàng)，如必須由銷售人員收取的，應(yīng)由銷售部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)控。（ ）
答案：× 《銷售業(yè)務(wù)》P159 #10 解讀第三段。如必須由銷售人員收取的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)控。
5．企業(yè)能力分析主要包括：研發(fā)能力分析、生產(chǎn)能力分析、營(yíng)銷能力分析、財(cái)務(wù)能力分析、組織管理能力分析及核心競(jìng)爭(zhēng)力分析等，（ ）
答案：× 《發(fā)展戰(zhàn)略》P35 #4 補(bǔ)充內(nèi)容：“分析內(nèi)部資源，識(shí)別優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。內(nèi)部資源是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要制約條件，包括企業(yè)資源、企業(yè)能力、核心競(jìng)爭(zhēng)力等各種有形和無(wú)形資源。2、企業(yè)能力分析。企業(yè)能力是企業(yè)有形資源、無(wú)形資源和組織資源等各種資源有機(jī)組合的結(jié)果，主要包括：研發(fā)能力分析、生產(chǎn)能力分析、營(yíng)銷能力分析、財(cái)務(wù)能力分析、組織管理能力分析等。”企業(yè)能力分析不包括核心競(jìng)爭(zhēng)力分析。
6．組織架構(gòu)指引規(guī)范的是企業(yè)內(nèi)部公司治理層面和企業(yè)外部審計(jì)的操作。（ ）
答案：× 《組織架構(gòu)》P24 #2
7．對(duì)資產(chǎn)的管理，需要全面梳理資產(chǎn)管理流程，只要流程正確，資產(chǎn)管理工作就沒(méi)有問(wèn)題。（ ）
答案：× 《資產(chǎn)管理》P132 #4
8．考核評(píng)價(jià)組負(fù)責(zé)按預(yù)算指標(biāo)考核各部門(mén)，負(fù)責(zé)貫徹獎(jiǎng)懲制度，配套的獎(jiǎng)懲措施和相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制是預(yù)算得以實(shí)現(xiàn)的保證。（ ）
答案：√ 《全面預(yù)算》P271 #4解讀2（3）各預(yù)算部門(mén)的職責(zé)權(quán)限 第三段。
9．企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，財(cái)務(wù)部門(mén)不得隨意變更會(huì)計(jì)政策，調(diào)整會(huì)計(jì)估計(jì)事項(xiàng)。 （ ）
答案：√ 《財(cái)務(wù)報(bào)告》P247 #5 解讀。
10．在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)無(wú)不重視其產(chǎn)品或勞務(wù)品牌的建設(shè)，打造以主業(yè)為核心的品牌，是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。（ ）
答案：√ 《企業(yè)文化》P84 #4 解讀第二段。

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算
單項(xiàng)選擇題
1、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在（財(cái)會(huì)部門(mén)）。
2、對(duì)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案進(jìn)行研究論證的是（預(yù)算管理委員會(huì)）。
3、企業(yè)用來(lái)作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)是（年度預(yù)算）。
4、預(yù)算管理委員會(huì)編制好全面預(yù)算草案后，負(fù)責(zé)審核企業(yè)的全面預(yù)算草案的是（董事會(huì)）。
5、企業(yè)完成全面預(yù)算草案編制工作的時(shí)間是（預(yù)算年度開(kāi)始前）。
6、為了對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位和個(gè)人進(jìn)行考核，切實(shí)做到有獎(jiǎng)有懲、獎(jiǎng)懲分明，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行（考核制度）。
7、對(duì)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案進(jìn)行研究論證的是（預(yù)算管理委員會(huì)）。
8、履行全面預(yù)算管理職責(zé)的是（預(yù)算管理委員會(huì)）。
9、企業(yè)對(duì)一定期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等作出的預(yù)算安排為（全面預(yù)算）。
10、應(yīng)當(dāng)定期組織預(yù)算執(zhí)行情況考核，將各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人簽字上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和已掌握的動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息進(jìn)行核對(duì)的是（預(yù)算管理委員會(huì)）。
11、預(yù)算管理委員會(huì)中履行日常管理職責(zé)的是（預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)）。
判斷題
1、全面預(yù)算是企業(yè)對(duì)特定時(shí)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等作出的預(yù)算安排。（錯(cuò)誤）
2、企業(yè)全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織實(shí)施，將指標(biāo)層層分解，按縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門(mén)、各環(huán)節(jié)和各崗位。（錯(cuò)誤）
3、企業(yè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與各預(yù)算執(zhí)行單位的溝通，運(yùn)用財(cái)務(wù)信息和其他相關(guān)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告。（錯(cuò)誤）
4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的管理，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，確保預(yù)算剛性，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。（正確）
5、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在財(cái)會(huì)部門(mén)。（正確）
6、預(yù)算管理委員會(huì)只負(fù)責(zé)擬定預(yù)算目標(biāo)。（錯(cuò)誤）
7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善預(yù)算編制工作制度，明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法等內(nèi)容，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)，避免預(yù)算指標(biāo)過(guò)高或過(guò)低。（正確）
8、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算年度開(kāi)始時(shí)完成全面預(yù)算草案的編制工作。（錯(cuò)誤）
9、企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)制定的全面預(yù)算草案需要提交給董事會(huì)。（正確）
10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金收付業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，及時(shí)組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付，對(duì)于超預(yù)算或預(yù)算外的資金支付，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。（正確 ）
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理
單項(xiàng)選擇題
1、上級(jí)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)單位合同訂立、履行情況的（監(jiān)督檢查）
2、合同經(jīng)編號(hào)、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的培訓(xùn)人簽署后，方可（加蓋合同專用章）。
3、合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對(duì)方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可（協(xié)議補(bǔ)充）。
4、不適用企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)--合同管理的是（企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同）。
5、負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)承辦部門(mén)起草的合同文本的部門(mén)是（法律部門(mén)）。
6、企業(yè)對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門(mén)進(jìn)行（審核）。
7、企業(yè)對(duì)外訂立合同，屬授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)（簽署授權(quán)委托書(shū)）。
8、企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（合同）。
9、企業(yè)對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門(mén)進(jìn)行（審核）。
10、企業(yè)嚴(yán)格履行合同應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（誠(chéng)實(shí)信用）。
11企業(yè)對(duì)外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，都應(yīng)當(dāng)訂立（書(shū)面合同 ）。
判斷題
1、屬于上級(jí)管理權(quán)限的合同，下級(jí)單位不得簽署，下級(jí)單位認(rèn)為確有需要簽署涉及上級(jí)管理權(quán)限的合同，可以簽署。（錯(cuò)誤）
2、企業(yè)對(duì)外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。（錯(cuò)誤）
3、合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門(mén)起草并審核。（錯(cuò)誤）
4、談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保存。（正確）
5、企業(yè)對(duì)外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。（錯(cuò)誤）
6、企業(yè)簽訂的所有合同都適用于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)--合同管理。（錯(cuò)誤）
7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對(duì)方當(dāng)事人簽署合同。（正確
8、合同文本須報(bào)經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的程序。（正確）
9、對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，在必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。（正確）
10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同專用章保管制度。（正確）
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞
單項(xiàng)選擇題
1、企業(yè)為拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，廣泛收集合理化建議，可采取的措施有（獎(jiǎng)勵(lì)措施）。
2、為防止泄露商業(yè)秘密，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的內(nèi)部報(bào)告（保密制度）。
3、為準(zhǔn)確識(shí)別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）。
4、企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)充分利用內(nèi)部報(bào)告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，嚴(yán)格績(jī)效考核和責(zé)任追究，確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)（發(fā)展目標(biāo)）。

企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，重要信息應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并可以直接報(bào)告（高級(jí)管理人員）。
6、企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過(guò)內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息的過(guò)程是（內(nèi)部信息傳遞）。
7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)密的內(nèi)部報(bào)告流程，充分利用信息技術(shù)，強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享，構(gòu)建科學(xué)的（內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系）。
8、企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的（成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況）。
9、為定期對(duì)內(nèi)部報(bào)告的形成和使用進(jìn)行全面評(píng)估，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告的（評(píng)估制度）。
10、為確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告（審核制度）。
判斷題
1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)反舞弊機(jī)制建設(shè)，鼓勵(lì)員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。（正確）
2、企業(yè)對(duì)于內(nèi)部報(bào)告反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決，涉及突出問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。（正確
3、企業(yè)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)充分利用內(nèi)部報(bào)告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（錯(cuò)誤）
4、內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。（正確）
5、內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過(guò)內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息的過(guò)程。（正確）
6、為了促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息在內(nèi)部各管理層級(jí)之間的有效溝通和充分利用，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定指引--內(nèi)部信息傳遞。（正確）
7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，通過(guò)落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議。（正確）
8、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估制度，不定期對(duì)內(nèi)部報(bào)告的形成和使用進(jìn)行全面評(píng)估。（錯(cuò)誤）
9、內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，這不屬于企業(yè)內(nèi)部信息傳遞中一定要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。（錯(cuò)誤）
10、內(nèi)部報(bào)告只需簡(jiǎn)潔明了就能便于企業(yè)各管理層級(jí)和全體員工掌握相關(guān)信息，正確履行職責(zé)。（錯(cuò)誤）
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)
單項(xiàng)選擇題
1、企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)稱為（信息系統(tǒng)）。
2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的（授權(quán)使用制度）。
3、企業(yè)應(yīng)指定專門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)的是（企業(yè)負(fù)責(zé)人）。
4、企業(yè)提出項(xiàng)目建設(shè)方案的依據(jù)是信息系統(tǒng)建設(shè)的（整體規(guī)劃）。
5、企業(yè)在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（權(quán)限管理）。
6、企業(yè)選定外購(gòu)或業(yè)務(wù)外包方式開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)，擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開(kāi)發(fā)單位的形式是（公開(kāi)招標(biāo)）。
7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃）。
8、對(duì)開(kāi)發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開(kāi)發(fā)需求的是（專業(yè)機(jī)構(gòu)）。
9、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，以確保操作的（可審計(jì)性）。
10、企業(yè)中對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理的是企業(yè)的（專門(mén)機(jī)構(gòu)）。
判斷題
1、信息系統(tǒng)操作人員可以進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級(jí)、改變系統(tǒng)軟件版本。（錯(cuò)誤）
2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（正確）
3、對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。（正確）
4、企業(yè)采取外購(gòu)調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)的，可自行選擇供應(yīng)商或開(kāi)發(fā)單位。（錯(cuò)誤）
5、企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項(xiàng)目建設(shè)方案不需要進(jìn)行審批即可實(shí)施。（錯(cuò)誤）
6、企業(yè)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)工作。（正確）
7、信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。（錯(cuò)誤）
8、若系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位，將可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行。（正確）
9、企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開(kāi)發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)工作。（正確 ）
10、企業(yè)在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予不同用戶。（正確）
企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引
1、建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性的責(zé)任主體是（董事會(huì)）。
2、在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的責(zé)任主體是（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）。
3、內(nèi)部控制缺陷按其成因分為設(shè)計(jì)缺陷和（運(yùn)行缺陷）。
4、不足以提供充分適當(dāng)?shù)淖C據(jù)的測(cè)試方法是（詢問(wèn)）。
5、注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試企業(yè)層面控制應(yīng)當(dāng)把握的原則是（重要性）。
6、與董事會(huì)和經(jīng)理層溝通重大缺陷和重要缺陷的形式是（書(shū)面形式）。
7、與內(nèi)部控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)越高，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要獲取的證據(jù)（越多）。
8、注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施審計(jì)工作的方法是（自上而下）。
9、注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷的，除非審計(jì)范圍受到限制，應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表（否定意見(jiàn)）。
10、如果企業(yè)拒絕提供或以其他不當(dāng)理由回避書(shū)面聲明，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采取的措施不包括（出具標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告）。
判斷題
1、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任。（正確）
2、內(nèi)部控制的特定領(lǐng)域存在重大缺陷的風(fēng)險(xiǎn)越高，給予該領(lǐng)域的審計(jì)關(guān)注就越多。（正確）